35세 전에 창업한 청년 사장님은 소득세 감면받아요! 😊
- 만 15세 이상 ~ 만 34세 이하에 창업한 청년 사장님들은 소득세를 50~100% 감면받을 수 있어요!
- 비수도권에서 창업하면 100% 감면, 수도권에서 창업하면 50% 감면 혜택을 받을 수 있어요.
- 음식점, 미용실, 피트니스 센터, 제조업 등 많은 자영업자들이 운영하는 업종이 감면 대상에 포함되어 있어요! 🎉
🔎 창업중소기업 세액감면이란?
‘창업중소기업 등에 대한 세액감면’은 조세특례제한법에 따라 법에서 정한 업종을 창업한 사업자가 첫 소득이 발생한 연도부터 5년간 소득세와 법인세를 감면받을 수 있는 제도예요.
✅ 개인사업자도 중소기업으로 분류되므로 법인사업자와 동일하게 혜택을 받을 수 있어요.
특히, 청년창업중소기업이라면 수도권에서도 감면 혜택을 받을 수 있다는 점이 큰 장점이에요!
⭐️ 청년 사장님들에게만 적용되는 특별한 혜택!
청년창업중소기업 세액감면
- 창업 당시 만 15세 ~ 만 34세(병역 복무 기간 제외)라면 소득세 최대 100% 감면 가능!
- 창업 이후 첫 소득 발생 연도부터 5년간 적용돼요.
💡 청년창업중소기업 조건
1️⃣ 나이 기준
- 창업 당시 만 15세 이상 ~ 만 34세 이하.
- 병역 복무한 경우 군 복무 기간(최대 6년)을 제외해 계산. 예: 군 복무 2년 → 만 36세 창업 시 만 34세로 간주.
2️⃣ 업종 조건
다음 업종에 해당할 경우 감면 가능!
창업중소기업 세액감면 업종
1️⃣ 광업
2️⃣ 제조업
3️⃣ 수도, 하수 및 폐기물 처리업
4️⃣ 건설업
5️⃣ 물류산업
6️⃣ 음식점업
7️⃣ 정보통신업
8️⃣ 금융 및 보험업(정보통신 활용 금융서비스 제공업)
9️⃣ 전문, 과학 및 기술 서비스업
🔟 엔지니어링산업(엔지니어링사업법)
🔵 사업시설 관리 및 조경 서비스업
🔵 사회복지 서비스업
🔵 예술, 스포츠 및 여가 관련 서비스업
🔵 이용 및 미용업
🔵 직업기술 분야 교습 학원 및 직업능력개발 훈련시설 운영업
🔵 관광사업
🔵 노인복지시설 운영업
🔵 전시산업(전시산업발전법)
🔵 보안시스템 서비스업
🔵 전문디자인업
🔵 광고업
🔵 컴퓨터 프로그래밍 및 시스템 통합·관리업
🔵 영화·방송 프로그램 제작 및 출판업
💡 수도권 창업은 50%, 비수도권 창업은 100% 감면
1️⃣ 수도권 과밀억제권역 → 소득세 50% 감면
2️⃣ 수도권 외 비수도권 → 소득세 100% 감면
수도권 과밀억제권역에 포함되는 지역:
- 서울특별시
- 인천광역시(일부 제외)
- 경기: 의정부, 성남, 고양, 수원, 안양 등 일부 지역
🙅♂️ 창업으로 인정되지 않는 경우
다음의 경우에는 신규 창업으로 인정되지 않아요:
1️⃣ 타인의 사업체를 승계하거나 자산을 매입한 경우
2️⃣ 기존 사업을 법인으로 전환한 경우
3️⃣ 폐업 후 동일 업종으로 재창업한 경우
4️⃣ 기존 사업에 업종을 추가하거나 사업을 확장한 경우
🙅♀️ 복식부기 사업자가 간편장부 신고 시 혜택 X
복식부기 의무자가 간편장부로 신고하거나 추계신고하면 감면 혜택이 적용되지 않아요.
✅ 복식부기로 신고해야 세액감면 가능!
🌟 청년창업중소기업 세액감면 요약
| 구분 | 비수도권 | 수도권 |
|---|---|---|
| 청년창업 | 소득세 100% 감면 (5년) | 소득세 50% 감면 (5년) |
| 일반창업 | 소득세 50% 감면 (5년) | 소득세 감면 혜택 없음 |
청년 사장님들을 위해 큰 혜택을 제공하는 만큼, 지금 창업을 고민 중이라면 꼭 알아두세요! 😊
세법에 따라 혜택을 놓치지 않도록 꼼꼼히 확인하시고, 창업 성공하시길 응원합니다! 🚀
💡 청년창업중소기업 세액감면 신청 방법
소득세 감면 혜택을 받으려면 국세청 홈택스에서 신청서를 제출해야 해요. 감면 신청은 직접 하거나 세무사 도움을 받을 수 있습니다. 아래에 단계별로 자세히 설명드릴게요! 😊
1️⃣ 세액감면 신청 전 준비사항
- 사업자 등록증
- 창업한 업종과 주소를 확인하기 위한 필수 서류.
- 사업자 등록은 국세청 홈택스 또는 세무서를 통해 발급 가능.
- 감면 업종 확인
- 창업 업종이 세액감면 대상 업종인지 확인해야 해요.
- 업종 코드와 세부 사항은 국세청에서 제공하는 업종 분류표에서 확인 가능.
- 복식부기 장부 준비
- 감면 혜택을 받으려면 복식부기로 회계 관리를 해야 합니다.
- 간편장부나 추계신고는 감면 대상에서 제외됩니다.
2️⃣ 신청 방법
📌 국세청 홈택스에서 온라인 신청하기
- 국세청 홈택스 접속
👉 홈택스 바로가기 - 로그인
- 개인사업자는 공동인증서 또는 간편 인증서로 로그인합니다.
- 법인사업자는 법인용 인증서를 사용해야 해요.
- 신청서 작성
- 홈 화면 상단 메뉴에서 **[신청/제출] → [감면신청] → [창업중소기업 세액감면 신청]**을 선택.
- 신청서 양식을 다운로드하거나 시스템에 입력.
- 필요 서류 첨부
- 사업자등록증 사본
- 업종을 증명할 수 있는 서류(허가증, 신고증 등)
- 감면 대상 지역 확인 서류(임대차 계약서 등)
- 제출 완료
- 모든 입력이 끝나면 제출 버튼을 눌러 신청 완료.
- 접수번호를 발급받아 보관하세요!
📌 세무서를 방문하여 신청하기
- 가까운 세무서 방문
- 사업자등록증을 발급받은 세무서에서 직접 신청 가능합니다.
- 감면신청서 양식은 세무서에서 제공하며, 작성 시 도움도 받을 수 있어요.
- 직접 서류 제출
- 신청서와 관련 서류를 제출합니다.
- 서류가 누락되지 않도록 미리 체크하세요.
3️⃣ 신청 후 확인 절차
- 세무서에서 심사 진행
- 제출한 서류를 검토하여 감면 요건에 부합하는지 확인합니다.
- 결과 통보
- 감면 승인 여부를 국세청에서 통보합니다.
- 홈택스 알림 또는 세무서 우편으로 결과를 받을 수 있어요.
- 세금 신고 시 자동 적용
- 감면 승인이 되면 해당 연도의 소득세 신고 시 자동으로 적용됩니다.
📢 신청 시 주의할 점
- 첫 소득이 발생한 연도에 신청해야 해요.
- 소득이 발생하지 않은 상태에서는 신청이 불가능합니다.
- 신고 기한을 놓치지 마세요.
- 연말정산 또는 종합소득세 신고 기한 내에 신청해야 합니다.
- 복식부기 유지
- 감면을 받는 기간 동안 복식부기로 장부를 작성하고 유지해야 합니다.
4️⃣ 문의 및 추가 지원
- 국세청 고객센터 (☎ 126)
- 세액감면과 관련된 궁금증을 상담받을 수 있어요.
- 전문 세무사 상담
- 절차가 복잡하다면 세무사에게 도움을 요청할 수 있습니다.
신청서를 제출하고 감면 혜택을 누리면서 창업 초기 부담을 줄여보세요! 🎉
네! 청년창업중소기업 세액감면 신청은 상시 신청이 가능합니다. 😊 다만, 중요한 점은 신청 기한이 있습니다.
📅 신청 기한
- 첫 소득 발생 연도에 반드시 신청해야 합니다.
- 예를 들어, 2024년에 창업하고 소득이 발생했다면, 2024년 종합소득세 신고 기한(통상 5월 말)까지 신청해야 합니다.
- 소득이 발생하지 않았다면 해당 연도에는 신청할 수 없으며, 소득이 발생한 첫해에 신청해야 합니다.
- 감면 신청 후에는 매년 자동으로 적용됩니다.
- 첫 신청만 완료되면, 감면 기간 동안(창업 후 최대 5년) 매년 혜택을 받을 수 있어요.
📌 중요한 점
- 신청 시점: 소득세 신고 시기(매년 5월)와 맞춰 신청하는 것이 일반적입니다.
- 기간 초과 시 불가: 감면 신청 기한을 놓치면 그 연도에 대한 감면은 받을 수 없으니 반드시 기간을 확인하세요!
신청은 국세청 홈택스에서 언제든 가능하지만, 소득세 신고 기한에 맞춰 처리하는 것이 가장 이상적입니다. 😄