전자세금계산서 내역이 부가세 신고서에 안 나올 때

전자세금계산서를 발급받았는데 부가세 신고서에 안 보인다면, 먼저 세금계산서가 실제 발급·전송됐는지와 신고서의 과세기간이 맞는지 확인하세요. 공급자가 이메일로 PDF를 보내줬다는 것만으로 국세청에 전송된 전자세금계산서라고 단정할 수 없습니다. 발급 내역과 신고서의 조회 자료는 반영 시점이 다를 수 있습니다.

확인 순서

1. 홈택스 전자세금계산서 조회에서 매입·매출 구분과 기간을 확인합니다.
2. 공급자 사업자번호, 작성일, 공급가액·세액, 승인번호를 확인합니다.
3. 발급 상태가 정상인지, 취소·수정세금계산서가 뒤에 발급됐는지 확인합니다.
4. 전자 발급 업체가 국세청에 전송했는지 공급자에게 확인합니다.
5. 신고서의 매입자료 조회 기간·사업자번호가 같은지 대조합니다.

거래처에 요청할 내용

세금계산서가 조회되지 않으면 거래처에 승인번호와 국세청 전송 완료 여부를 문의하세요. 공급받는 자 번호·작성일·거래금액이 틀렸거나 발급이 누락된 경우 정정 발급이 필요할 수 있습니다. 실제 거래와 다른 날짜로 소급 작성하거나 다른 사업자 명의로 발급받지 마세요.

신고서에 없다고 임의로 공제하면 안 됩니다

세금계산서 파일이 있어도 사업 관련성, 공급자 과세유형, 발급·전송 및 매입세액 불공제 사유를 확인해야 합니다. 반대로 홈택스 자료가 늦게 반영됐더라도 신고기한이 지나도록 방치하지 말고 공식 신고방법을 문의합니다. 발급받은 증빙과 신고서 반영 여부를 같이 보관하세요.

관련 글: 홈택스 매입자료 조회 방법, 매입세액 공제 기준.

공식 확인: 국세청 전자세금계산서 발급·전송·조회 절차.

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