사업자 대출 원리금 상환표 작성

사업자 대출 원리금 상환표 작성은 매달 낼 금액만 적는 표가 아닙니다. 회차별 시작잔액, 적용금리, 이자, 원금, 납부액, 남은 원금, 수수료와 실제 납부일을 함께 기록해야 사업용 통장에서 빠져나간 금액과 약정서를 대조할 수 있습니다.

대출기관의 상환표가 있다면 그 표를 원본으로 보관하고, 아래 방식으로 만든 표는 현금흐름을 점검하는 관리용으로 사용하세요. 금리·일수계산·원 단위 반올림·거치·변동금리 재산정 방식은 금융기관마다 다르므로 최종 납부액은 약정서와 청구서를 우선합니다.

오늘 바로 할 일: 대출원금, 실행일, 만기일, 연금리, 거치기간, 상환방식, 납부일을 약정서에서 옮겨 적고, 아직 모르는 항목은 추정값으로 채우지 말고 ‘확인 필요’로 표시하세요.

상환표에 꼭 넣을 열

원금균등 상환표 계산식

원금균등은 매 회차 원금이 같고, 이자는 남은 원금에 따라 줄어드는 방식입니다. 월 단위 단순 계산식은 다음과 같습니다.

회차 원금 = 대출원금 ÷ 원금상환 회차
회차 이자 = 회차 시작잔액 × 연금리 ÷ 12
회차 납부액 = 회차 원금 + 회차 이자
회차 말 잔액 = 회차 시작잔액 − 회차 원금

예를 들어 5,000만원을 연 6.5%, 24개월로 빌리면 매달 원금은 약 2,083,333원입니다. 1회차 이자는 약 270,833원, 납부액은 약 2,354,167원이고, 24회차 이자는 약 11,285원, 납부액은 약 2,094,618원입니다. 단순 월 계산에서 총 이자는 약 3,385,417원입니다.

원리금균등 상환표 계산식

원리금균등은 매달 납부액을 거의 같게 만드는 방식입니다. 월이율을 r=연이율÷12, 대출원금을 P, 전체 회차를 n이라고 하면 다음 식으로 월 납부액을 계산할 수 있습니다.

월 납부액 = P × r × (1+r)ⁿ ÷ ((1+r)ⁿ−1)
회차 이자 = 회차 시작잔액 × r
회차 원금 = 월 납부액 − 회차 이자
회차 말 잔액 = 회차 시작잔액 − 회차 원금

같은 5,000만원·연 6.5%·24개월을 원리금균등으로 계산하면 월 납부액은 약 2,227,313원, 총 이자는 약 3,455,502원입니다. 마지막 회차는 원 단위 반올림 때문에 납부액이나 잔액을 조정할 수 있으므로 표의 마지막 잔액을 반드시 0원으로 맞추고 은행 청구액과 대조하세요.

엑셀·스프레드시트로 상환표 만들기

상환표를 만들 때는 입력값 영역과 계산 영역을 분리하세요. 원금은 B2, 연이율은 B3, 총회차는 B4, 월이율은 B5에 두고 회차별 표는 10행부터 시작하는 예시입니다.

엑셀의 PMT·IPMT·PPMT 함수는 반올림과 지급시점 설정에 따라 금융기관 표와 달라질 수 있습니다. 실제 표에는 ROUND를 언제 적용했는지 적고, 마지막 회차의 잔액·원금·납부액을 은행 상환스케줄과 맞춰 조정하세요. 일수 기준 이자는 ‘연이율×실제 경과일수÷365’ 등 약정 방식이 적용될 수 있어 월 12분할 계산과 다를 수 있습니다.

거치기간이 있는 대출의 상환표

거치기간에는 원금 없이 이자만 내거나, 이자 일부만 내는 상품이 있습니다. ‘24개월 대출·3개월 거치’라면 총 24개월인지, 거치 후 24개월 상환인지 먼저 확인해야 합니다.

거치기간은 초기에 현금이 덜 빠져나가지만, 원금이 줄지 않아 이후 월 납부액과 총 이자가 커질 수 있습니다. 개업·공사기간에 거치가 필요하다면 거치 종료월의 매출과 세금 납부일을 함께 표시하세요.

변동금리 상환표를 업데이트하는 방법

변동금리는 금리 재산정일마다 남은 원금과 잔여 회차를 기준으로 새 상환표를 만들어야 합니다. 기존 표의 금리만 바꾸고 월 납부액을 그대로 두면 원금·잔액이 틀어집니다.

1. 금리변경 통지서에서 적용 시작일과 새 연금리를 확인합니다.
2. 직전 회차까지 실제 남은 원금을 입력합니다.
3. 남은 회차와 상환방식을 그대로 넣어 새 납부액을 계산합니다.
4. 변경 전후 월 납부액·총 이자·현금흐름 차이를 별도 열에 표시합니다.
5. 사업용 통장 자동이체 금액과 잔액을 변경일 전에 점검합니다.

연 6.5%가 7.5%로 오른다고 가정하면 5,000만원·24개월 원리금균등의 월 납부액은 약 2,249,980원, 총 이자는 약 3,999,511원으로 계산됩니다. 이는 금리 상승 위험을 보는 예시이며, 실제 적용일·일수·반올림은 약정서에 따릅니다.

상환표와 장부·통장 대조

대출 원금 상환과 이자 비용은 장부에서 처리 기준이 다를 수 있으므로 세무 신고용 분개는 회계 담당자나 세무사 기준을 따르세요. 상환표에는 사업용 통장에서 실제 빠져나간 금액과 약정상 원금·이자를 분리해 기록하면 대사가 쉬워집니다.

중도상환·대환이 생기면 표를 복사해 보관

중도상환일에 기존 상환표를 덮어쓰지 말고 ‘변경 전’ 파일을 보관한 뒤 ‘변경 후’ 표를 새로 만드세요. 상환원금, 당일까지의 이자, 중도상환수수료, 감면액, 남은 잔액을 한 번에 기록해야 실제 절감액을 계산할 수 있습니다.

대환 절감액 = 기존 대출에서 앞으로 낼 이자·수수료 − 새 대출의 이자·수수료 − 대환에 드는 일회성 비용으로 비교할 수 있습니다. 금리가 낮아져도 새 보증료·취급수수료·중도상환수수료가 더 크면 절감액이 음수가 될 수 있습니다.

원리금 상환표 체크리스트 20개

1. 대출원금과 실행일 확인
2. 만기일과 전체 회차 확인
3. 거치기간과 거치 중 납부 방식 확인
4. 고정·변동금리와 재산정일 기록
5. 연이율·월이율 입력
6. 원금균등·원리금균등·만기일시 구분
7. 납부일과 자동이체 계좌 기록
8. 회차별 시작잔액 열 작성
9. 이자 계산 기준(월·일수·365/360) 확인
10. 회차 원금과 납부액 계산
11. 마지막 잔액 0원 확인
12. 원 단위 반올림 규칙 기록
13. 보증료·취급료·인지세 별도 열 작성
14. 중도상환수수료와 면제조건 기록
15. 금리 상승 시나리오 계산
16. 매출 감소 시나리오 계산
17. 은행 상환표와 자체 표 대조
18. 통장 출금·전자영수증 보관
19. 변경 전 표와 변경 후 표를 버전별 저장
20. 다음 금리·상환 점검일 캘린더 등록

공식 안내와 함께 확인할 글

원리금 계산은 대출 조건을 이해하기 위한 관리표이고, 실제 청구액은 금융기관 상환표가 기준입니다. 금리·총비용 비교는 사업자 대출 금리 비교 방법과 총비용 계산에서, 매출과 현금흐름 자료 준비는 사업자 대출 신청 전 매출자료 준비에서 이어서 확인하세요.

금융상품 비교와 정책자금 조건은 시기에 따라 바뀔 수 있으므로 금융상품 한눈에와 금융기관의 최신 상품설명서를 함께 확인하세요. 상환표의 계산값은 약정서의 실제 청구액과 대조해 업데이트해야 합니다.