일매출 마감 시 POS·통장 대조

일매출 마감 시 POS·통장 대조는 POS에 표시된 총액과 그날 통장에 들어온 금액을 억지로 같게 만드는 작업이 아닙니다. 현금·계좌이체는 당일 입금될 수 있지만 카드·배달 매출은 정산일이 다르므로, 결제수단별 예상액·수수료·미정산액을 나눠 대조해야 합니다.

마감표에는 취소·환불·할인·현금 사용액을 따로 적고, 확인한 사람과 시간을 남기세요. 아래 숫자는 내부관리용 예시이며, 세무 신고용 매출과 수수료 처리 기준은 거래 형태와 장부 방식에 따라 달라질 수 있습니다.

POS 마감에서 먼저 뽑을 항목

POS의 ‘총매출’, ‘순매출’, ‘결제수단별 금액’ 이름은 프로그램마다 다릅니다. 마감할 때 화면 이름과 계산식을 한 번 확인해 매장 표의 열 이름을 고정하세요.

일매출 대조 계산식

1. 결제수단별 순매출 = 승인·주문액 − 취소·환불액
2. 현금 예상 입금 = 현금 순매출 − 시재 유지액 − 현금 지출
3. 정산 예정액 = 카드·배달 순매출 − 수수료·플랫폼 공제
4. 미정산액 = 정산 예정액 − 당일 실제 입금액
5. 대조 차이 = POS 순매출 − (당일 입금 + 미정산액 + 수수료·현금지출)

마지막 식의 차이가 0원이 아니면 취소 누락, 할인 중복, 현금 시재, 수수료 공제, 날짜 기준 차이를 순서대로 확인하세요. 정산일이 다음 날인 카드 매출을 당일 통장 입금과 직접 비교하면 항상 차이가 생깁니다.

숫자로 보는 하루 마감 예시

하루 POS 기록이 카드 승인 850,000원(취소 20,000원), 현금 매출 220,000원, 계좌이체 150,000원, 배달 주문 300,000원(환불 0원)이라고 가정하겠습니다. 결제수단별 순매출 합계는 830,000+220,000+150,000+300,000 = 1,500,000원입니다.

당일 통장 입금은 현금 200,000원과 계좌이체 150,000원으로 350,000원입니다. 카드·배달 정산 예정액은 1,068,131원이고, 수수료·현금 지출까지 합치면 POS 순매출 1,500,000원과 일치합니다. ‘통장에 350,000원만 들어왔다’고 해서 일매출을 350,000원으로 기록하면 안 되는 이유입니다.

카드수수료를 매출과 정산액으로 나누는 방법은 카드수수료 포함 순매출 계산에서도 확인할 수 있습니다.

현금 시재를 맞추는 방법

현금함에 영업 시작 전 100,000원이 있었고 현금 매출 220,000원, 현금으로 구입한 소모품 20,000원이 있었다면 마감 전 현금은 100,000+220,000−20,000 = 300,000원이어야 합니다. 이 중 시재로 100,000원을 남기고 200,000원을 사업용 계좌에 입금하면 다음 날 시작액도 확인할 수 있습니다.

현금이 부족하면 판매 누락·거스름돈 오류·현금 지출 미기록을 확인하고, 남으면 고객 결제수단을 잘못 눌렀는지 확인합니다. 차이를 임의로 ‘기타 비용’으로 맞추지 말고 원인과 확인자를 남기세요.

정산일이 다른 카드·배달 매출 기록

카드와 배달은 거래일과 입금일이 다를 수 있으므로 다음 두 열을 모두 두세요.

입금이 확인되면 ‘정산 대기’를 ‘완료’로 바꾸고 실제 입금액을 입력합니다. 정산액이 예상보다 다르면 취소·환불·광고비·배달비가 추가됐는지 정산서의 주문번호로 확인하세요.

마감 차이가 생겼을 때 확인 순서

1. 마감 시간 이후 주문이 다음 날짜로 넘어갔는지 확인합니다.
2. 취소·부분 환불·서비스·직원 할인 내역을 원주문과 연결합니다.
3. 카드·배달 수수료를 매출에서 중복 차감하거나 누락하지 않았는지 봅니다.
4. 현금 시재와 소액 지출 영수증을 실사합니다.
5. 계좌이체 입금자·입금시간·주문번호를 확인합니다.
6. 남은 차이는 담당자·확인일·문의번호를 적고 임시 차이로 표시합니다.

통장 입출금을 사업 매출·대표자 자금·대출·내부이체로 분류하는 기준은 사업용 통장 입출금 분류 기준에서 이어서 확인할 수 있습니다.

일일 마감표에 남길 열

매출·입금·정산 대기 열의 기준일을 표 상단에 적고, 마감 담당자가 전자서명이나 계정으로 확인하도록 하세요. 자료 파일명에는 영업일과 POS 마감번호를 넣으면 카드·배달 명세서와 연결하기 쉽습니다.

자주 묻는 질문

통장에 입금된 금액만 일매출로 보면 안 되나요?

카드·배달 정산은 며칠 뒤 입금될 수 있어 입금액만 보면 매출일이 왜곡됩니다. POS 순매출은 주문·승인일에 기록하고, 통장 입금은 정산 대조표에서 연결하세요.

카드 수수료는 POS 매출에서 바로 빼나요?

내부관리에서는 수수료 차감 전 매출과 차감 후 정산액을 별도 열로 두는 것이 가장 명확합니다. 세무 장부의 매출·비용 처리 방식은 명세서와 신고 기준을 확인하세요.

현금이 맞지 않을 때 임의로 다음 날에 반영해도 되나요?

안 됩니다. 차이가 난 당일 마감표에 금액·추정 원인·확인자를 남기고, 원인을 찾은 날에 수정 이력을 기록하세요. 날짜를 바꾸면 누락이 반복됩니다.

마감 담당자가 매일 숫자를 다르게 입력하면 어떻게 하나요?

결제수단별 정의와 예시를 표 상단에 고정하고, 취소·환불·현금지출을 별도 열로 분리합니다. 입력 후 POS 마감번호와 통장·정산서의 확인 상태를 체크하게 하세요.

오늘 바로 할 수 있는 마감 체크리스트

• POS의 결제수단별 승인·취소·환불을 내려받았습니다.
• 현금 시작 시재·현금 지출·실사액·입금액을 계산했습니다.
• 카드·배달 매출을 정산 예정액과 실제 입금일로 연결했습니다.
• 수수료·할인·서비스를 매출과 별도 열에 기록했습니다.
• POS 순매출과 당일 입금·정산 대기·조정액의 합이 맞습니다.
• 차이가 남은 거래에 담당자·확인일·문의번호를 남겼습니다.

일매출 마감 결과를 월말 자금 계획에 연결할 때는 입금일 기준 현금흐름도 함께 보세요. 월말 잔액과 예정 지급액을 정리하는 방법은 월말 현금흐름표 작성 방법에 정리돼 있습니다.