카드매출 입금 누락 찾는 방법

카드매출 입금 누락은 승인액과 통장 입금액의 월 합계만 비교해서는 찾기 어렵습니다. 한 건의 승인이 여러 입금 묶음에 포함되고 수수료·취소·주말 이월이 섞이기 때문입니다. 아래처럼 승인번호 단위 대조표를 만들면 정상 시점 차이와 실제 확인할 건을 분리할 수 있습니다.

대조에 필요한 자료 3개

1. POS 또는 카드단말기 승인내역: 승인일시, 승인번호, 카드사, 승인금액과 취소 여부를 내려받습니다.
2. VAN·카드사 정산내역: 정산예정일, 수수료, 지급예정액과 보류 사유를 확인합니다.
3. 사업용 통장 거래내역: 입금일, 입금자명과 실제 입금액을 준비합니다.

대조표 열을 이 순서로 만듭니다

기본 계산식은 지급예정액 = 승인액 – 취소액 – 수수료 – 기타 공제, 차이 = 실입금액 – 지급예정액입니다. 입금이 여러 승인 건의 합계라면 입금 묶음번호를 별도 열에 적어 같은 묶음끼리 합산합니다.

누락처럼 보이지만 정상인 항목부터 뺍니다

• 금요일·주말·공휴일 승인분의 다음 영업일 이월
• 승인 후 발생한 전체취소 또는 부분취소
• 카드 수수료와 부가세 등 계약상 공제
• 카드사별 정산주기 차이와 소액 묶음 입금
• 매입 반송, 서명·전표 확인 등 보류 처리

확인 대상 판정 기준

예정일이 지나지 않은 건은 대기, 예정일이 지났지만 정산자료에 보류 사유가 있는 건은 보류, 예정일이 지났고 취소·공제·보류 설명이 없으며 실입금이 0원인 건은 문의로 표시합니다. 차이가 0원이 되면 완료일을 기록하고 닫습니다.

숫자로 보는 예시

승인액 550,000원, 취소액 50,000원, 수수료 10,000원이면 지급예정액은 490,000원입니다. 통장에 390,000원만 들어왔다면 차이 100,000원을 바로 누락으로 확정하지 말고, 같은 정산 묶음의 보류·다음 입금 분리 여부를 확인합니다. 설명할 항목이 없고 계약상 예정일까지 지났다면 승인번호와 함께 VAN사 또는 카드사에 문의합니다.

복사해서 쓰는 문의 기록

• 가맹점번호 / 단말기번호
• 승인일시 / 승인번호 / 승인금액
• 정산예정일 / 지급예정액
• 실제 입금일 / 실입금액 / 차이
• 문의처 / 접수번호 / 답변 예정일 / 처리결과

마감 전 최종 체크

• 승인과 취소를 원거래 단위로 연결했는가
• 입금 묶음과 승인 건의 합계가 일치하는가
• 주말 이월과 카드사별 정산주기를 반영했는가
• 고객 카드번호 전체 등 불필요한 개인정보를 저장하지 않았는가
• 미해결 건에 담당자와 재확인 날짜가 있는가

사장님이 먼저 판단할 세 가지

첫째, 비교 기준을 승인일과 입금일 중 하나로 섞지 않았는지 봅니다. 매출표는 승인일 기준, 현금흐름표는 입금일 기준으로 관리하고 대조표에는 두 날짜를 모두 둡니다. 둘째, 승인 건별 대조인지 입금 묶음별 대조인지 정합니다. 셋째, 계약서의 영업일 기준 정산주기를 표 상단에 적어 예정일이 오지 않은 금액을 누락으로 분류하지 않습니다.

매장이 카드단말기를 두 대 이상 쓰거나 VAN사가 바뀐 적이 있다면 가맹점번호와 단말기번호를 먼저 분리합니다. 같은 카드사 입금자명으로 들어와도 서로 다른 단말기 승인분이 한 금액으로 묶일 수 있으므로 단말기별 소계와 전체 소계를 동시에 확인해야 합니다.

엑셀에서 바로 쓰는 대조 절차

승인내역과 정산내역의 승인번호 형식을 문자로 통일하고 앞뒤 공백을 제거합니다. 승인번호를 기준으로 조회해 정산예정액을 붙인 다음 입금 묶음번호별 예정액 합계를 만듭니다. 통장 입금액과 묶음 합계가 같으면 해당 행을 완료 처리하고, 차이가 있는 묶음만 건별로 펼쳐 확인합니다.

매일 모든 건을 확인하기 어렵다면 예정일이 오늘 이전이면서 상태가 완료가 아닌 행만 필터링합니다. 차이 절댓값, 경과 영업일, 금액 크기 순으로 정렬하면 큰 금액의 장기 미입금부터 처리할 수 있습니다. 문의 후에는 접수번호와 다음 확인일을 반드시 같은 행에 남깁니다.

자주 틀리는 사례와 수정 방법

승인액에서 수수료를 한 번 빼고 통장 입금액에서도 다시 수수료를 빼 비교하는 이중 차감이 가장 흔합니다. 부분취소를 별도 마이너스 승인처럼만 기록해 원승인 잔액이 틀어지는 경우도 많습니다. 원승인번호 열을 만들어 취소액이 어느 거래를 줄였는지 연결하세요.

월말 마지막 영업일 승인액이 다음 달 통장에 들어오는 것은 매출 누락이 아닙니다. 월 매출 마감표에는 해당 월 승인으로 남기고, 입금 대조표에는 다음 달 실제 입금일을 기록해야 손익과 현금흐름이 동시에 맞습니다.

자료 보관과 월말 마감 기준

원본 승인파일, 정산파일, 통장파일은 수정하지 않고 내려받은 날짜가 들어간 폴더에 보관합니다. 가공한 대조표에는 원본 파일명과 적용한 수수료 기준을 기록합니다. 고객 카드번호 전체, 유효기간과 같이 대조에 필요하지 않은 정보는 저장하지 않습니다.

월말 완료 조건은 승인총액이 아니라 모든 행의 상태가 완료·정상 이월·보류·문의 중 하나로 분류되고, 문의 건마다 담당자와 다음 확인일이 있는 것입니다. 다음 달 첫 마감 때 전월 문의 건을 먼저 불러와 해결 여부를 확인합니다.

자주 묻는 질문

승인액과 입금액이 다른 건 모두 누락인가요?

아닙니다. 카드 수수료, 취소, 주말 이월과 정산 보류를 먼저 분리해야 합니다.

며칠 지나야 누락으로 보나요?

가맹점 계약의 정산주기와 예정일을 지난 뒤에도 입금되지 않았을 때 확인 대상으로 분류합니다.

승인번호가 없으면 어떻게 찾나요?

승인일시, 금액, 카드사와 단말기 거래번호를 조합해 VAN 자료에서 원거래를 찾습니다.

월말 입금은 어느 달에 적나요?

매출은 승인일, 현금흐름은 실제 입금일 기준 열을 따로 둡니다.

문의할 때 무엇을 준비하나요?

가맹점번호, 승인번호, 승인일시, 금액과 정산예정일을 준비하되 고객 카드번호 전체는 보관하지 않습니다.