13주 현금흐름표 만드는 방법

13주 현금흐름표는 앞으로 약 3개월 동안 어느 주에 통장 잔액이 부족해지는지 찾는 표입니다. 매출과 비용이 발생한 날짜가 아니라 실제 입금일과 지급일에 숫자를 배치합니다. 매주 한 주를 마감하고 맨 뒤에 새 주를 추가해 항상 13주를 유지합니다.

첫 행은 실제 사용 가능한 잔액입니다

사업용 통장, 현금시재처럼 바로 쓸 수 있는 금액만 합칩니다. 보증금, 판매되지 않은 재고, 실행되지 않은 대출한도와 개인 통장 잔액은 기본 가용현금에서 제외하거나 별도 비상재원 열로 둡니다.

입금은 확정도에 따라 나눕니다

• 확정: 카드·배달 정산 예정액, 발행한 청구서의 확정 입금
• 예상: 과거 요일별 매출을 기준으로 잡은 현금·계좌 매출
• 불확실: 승인 전 대출, 미계약 매출과 받을 가능성이 낮은 미수금

기본 잔액 계산에는 확정과 보수적으로 잡은 예상만 넣고 불확실 금액은 별도 시나리오로 봅니다.

출금은 지급일 기준으로 전부 배치합니다

• 급여, 4대보험, 원천세와 퇴직금 지급
• 임대료, 관리비, 공과금과 통신비
• 식재료·상품 매입대금과 카드 결제일
• 부가세·소득세 등 납부 예정액
• 대출 원리금, 리스료와 정기 구독
• 설비 교체, 광고와 일회성 지출

주간 표 계산식

기말 잔액 = 기초 잔액 + 입금 합계 – 출금 합계이며 다음 주 기초 잔액은 앞 주 기말 잔액입니다. 최소 필요잔액을 예를 들어 5,000,000원으로 정했다면 그 아래로 내려가는 주를 노란색, 0원 미만을 빨간색으로 표시합니다.

부족 주간이 보이면 이 순서로 대응합니다

1. 입금 예정일과 금액이 실제 정산자료와 맞는지 재확인합니다.
2. 필수 지급과 조정 가능한 지출을 구분합니다.
3. 거래처와 지급일 조정이 가능한 항목을 미리 협의합니다.
4. 재고 발주량, 광고와 설비 지출 시점을 조정합니다.
5. 필요하면 자금조달 금액과 실행 완료 기한을 부족 주보다 앞에 둡니다.

매주 월요일 20분 갱신

• 지난주 예상 입출금을 실제 금액으로 교체
• 차이를 금액 오류와 시점 차이로 구분
• 모든 13주의 기말 잔액 재계산
• 최소 필요잔액 미만 주간과 대응 담당자 표시
• 맨 뒤에 14번째 주를 추가하고 첫 주를 마감 보관

사장님이 먼저 판단할 세 가지

표를 만들기 전 기준일의 실제 가용현금, 절대로 내려가면 안 되는 최소 잔액과 1주의 시작 요일을 정합니다. 세 값이 매주 바뀌면 경고 주간도 계속 달라집니다. 카드 한도와 미실행 대출은 현금이 아니므로 기본 잔액에서 빼고 별도 비상재원으로 관리합니다.

손익과 현금흐름을 섞지 않습니다. 카드매출은 판매한 주에 손익으로 잡혀도 며칠 뒤 통장에 들어오고, 식재료는 이미 사용했어도 거래처 결제일에 현금이 나갑니다. 13주 표에는 실제 입출금 예정 주를 넣고 발생 기준 자료는 근거 열로 연결합니다.

입금 예측을 과대평가하지 않는 방법

카드·배달 정산은 정산자료의 확정 예정액을 사용하고, 현금·계좌 매출은 최근 8~12주의 같은 요일 실적에서 일회성 행사를 제외해 예상합니다. 성수기 기대매출, 미계약 단체주문과 승인 전 대출은 기본 시나리오에 넣지 않고 낙관 시나리오로 분리합니다.

받을 돈은 거래처별 청구액, 약정일과 입금 가능성을 적습니다. 약정일을 자주 넘긴 거래처는 계약상 날짜가 아니라 실제 평균 지연일을 반영한 보수적 주에 배치합니다. 한 고객의 큰 입금에 의존하면 그 입금이 한 주 밀릴 때의 기말 잔액도 따로 계산합니다.

세 가지 시나리오로 부족 주간을 찾습니다

기본 시나리오는 가장 가능성이 높은 입출금, 보수 시나리오는 예상매출 10~20% 감소와 큰 입금 1주 지연, 대응 시나리오는 조정 가능한 지출 연기와 확보 가능한 자금을 반영합니다. 세 표에서 모두 부족한 주는 즉시 대응이 필요한 확정 위험에 가깝습니다.

예를 들어 6주차 기본 기말잔액이 300만원이고 최소 잔액이 500만원이라면 부족액은 200만원입니다. 보수 시나리오에서 100만원까지 내려간다면 대응 목표는 200만원이 아니라 최소 잔액까지 400만원을 확보하는 것입니다. 필요한 금액과 완료기한을 숫자로 적습니다.

지출 우선순위와 주간 회의 방식

출금은 법정·계약상 기한이 있는 필수 지급, 영업 유지에 필요한 핵심 지급, 협의 가능한 지급, 중단 가능한 지급으로 나눕니다. 임의로 미루기 전에 연체·거래중단·신용 영향과 직원 임금 등 우선 지급 항목을 확인하고 거래처 조정은 지급일 전에 협의합니다.

매주 같은 요일에 지난주 예상과 실제 차이를 확인하고, 차이를 금액·수량·시점으로 분류합니다. 첫 주를 실제값으로 잠근 뒤 맨 뒤에 새 주를 추가합니다. 최소 잔액 미만 주간마다 담당자, 조치 금액, 완료일과 대체안을 지정해야 표가 행동 계획으로 작동합니다.

자주 묻는 질문

왜 13주인가요?

약 3개월의 급여·임대료·세금·매입 결제를 주 단위로 보면서 매주 갱신하기 좋은 범위입니다.

매출은 판매한 주에 넣나요?

현금흐름표에는 실제 입금 예정 주에 넣습니다.

대출 한도도 잔액에 포함하나요?

실행이 확정되지 않은 한도는 기본 잔액과 분리해 비상재원으로 표시합니다.

부가세는 언제 넣나요?

신고 대상 기간이 아니라 실제 납부 예정 주의 출금으로 배치합니다.

예상과 실제 차이는 어떻게 관리하나요?

매주 확정값으로 바꾸고 차이 원인을 단가·수량·시점으로 기록합니다.