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종소세 세율표
사업자가 알아야 할 종소세 세율표와 실제 적용 방법, 과세표준별 달라지는 세율 및 누진공제액, 신고 시 유의점을 정리했습니다.
한 줄 요약
종소세 세율표와 적용 기준을 요약합니다.
종소세 세율표 한눈에 사업자별 적용 구간과 계산법 안내
설명보다 실행을 우선해 지금 바로 판단할 수 있도록 핵심 기준만 간결하게 정리했습니다.
중요: 종소세 세율표 적용 전 공식 기준과 최신 공고를 함께 확인하세요.
종소세 세율표, 실제 적용 흐름 중심으로 이해하기
종합소득세(종소세)는 개인사업자와 프리랜서 등 모든 개인 소득자에게 적용됩니다. 세율은 누진세 구조로, 과세표준에 따라 달라집니다. 업종이나 매출 규모, 종합소득 합산에 따라 실질 부담이 달라질 수 있어 구체적인 표와 계산법을 정확히 숙지해야 합니다.
1. 과세표준 구간별 세율표
| 과세표준(원) | 세율(%) | 누진공제액(원) |
|---|---|---|
| 1,200만원 이하 | 6 | 0 |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15 | 108만원 |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24 | 522만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35 | 1,490만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38 | 1,940만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40 | 2,540만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42 | 3,540만원 |
| 10억원 초과 | 45 | 6,540만원 |
2. 세율 적용 절차 및 실무 체크포인트
- 1년간 종합소득(사업, 프리랜스, 임대 등) 합산 후 ‘종합소득금액’ 확정
- 필요경비, 소득공제, 세액공제 적용 후 과세표준 산출
- 위 세율표에 따라 구간별 세율 적용 및 누진공제액 차감
- 지방소득세(종소세의 10%) 별도 계산 및 합산 납부
- 간이과세자, 단순경비율 적용 여부는 홈택스/세무대리인에 문의
3. 업종별, 규모별 주의해야 할 점
- 사업 외 다른 소득(근로, 이자 등)도 합산하여 누진세율 적용
- 간편장부/복식부기 대상자에 따라 필요경비 인정 범위 달라짐
- 세액공제(중소기업, 자녀세액공제 등) 항목별로 추가 감면 가능
- 예정고지세액 등 미리 납부한 세액은 확정신고 때 차감
4. 관련 정보 확인 경로
- 국세청 홈택스 / 종합소득세 신고 / ‘세율표’ 또는 ‘종합소득세 계산’ 키워드로 조회
- 관할 세무서 문의 시: ‘개인사업자 종합소득세율’ 질문
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